Αυτός ο οδηγός παρέχει λεπτομερείς οδηγίες για τη διαχείριση των υποβολών MyDATA/ΑΑΔΕ και τους φορολογικούς υπολογισμούς που αφορούν ακυρωμένες κρατήσεις.
Πώς οι ακυρωμένες κρατήσεις με χρεώσεις ακύρωσης επηρεάζουν τις φορολογικές σας υποχρεώσεις
Στις βραχυχρόνιες μισθώσεις οι ακυρώσεις είναι ένα αναπόφευκτο μέρος της καθημερινότητας. Σε αυτό το άρθρο, θα εξηγήσουμε πώς οι ακυρωμένες κρατήσεις με χρεώσεις ακύρωσης ενσωματώνονται στις υποβολές σας στην ΑΑΔΕ και το MyDATA μέσω της Hosthub και πώς επηρεάζουν συνολικά τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.
Τι συμβαίνει με τις χρεώσεις ακύρωσης;
Όταν μια κράτηση ακυρώνεται, συχνά χρεώνεται στον επισκέπτη ένα ποσό ακύρωσης. Αυτό το ποσό είναι συνήθως ένα ποσοστό του συνολικού κόστους κράτησης και προορίζεται να αντισταθμίσει τυχόν απώλειες που προκλήθηκαν στον ιδιοκτήτη του ακινήτου. Αλλά τι συμβαίνει με αυτή τη χρέωση όταν πρόκειται για φορολογικούς υπολογισμούς;
Υπάρχουν δύο περιπτώσεις:
Ακύρωση πριν την άφιξη με ακυρωτική αποζημίωση: σε αυτή την περίπτωση εκδίδεται παραστατικό αποζημίωσης και τέλος χαρτοσήμου που δεν περιλαμβάνει κανέναν άλλο φόρο.
No show, η κράτηση παραμένει ενεργή αλλά ο επισκέπτης δεν εμφανίζεται: σε αυτή την περίπτωση θεωρείται ότι έχει παρασχεθεί η υπηρεσία και εκδίδεται κανονικά παραστατικό για την κράτηση με ΦΠΑ. Δεν υφίσταται υποχρέωση ΤΑΚΚ, αλλά περιλαμβάνεται τέλος παρεπιδημούντων.
Τα φορολογικά μας εργαλεία, υποστηρίζουν τη δεύτερη περίπτωση μόνο. Η ίδια μέθοδος μπορεί να χρησιμοποιηθεί και στην περίπτωση 1. Συνεπάγεται ωστόσο μεγαλύτερη φορολογική επιβάρυνση για τον διαχειριστή.
Καταλύματα που υπόκεινται σε ΦΠΑ
Για ακίνητα που υπόκεινται σε ΦΠΑ, αυτός εξακολουθεί να ισχύει ακόμη και για ακυρωμένες κρατήσεις. Αυτό συμβαίνει επειδή ο ΦΠΑ είναι ένας φόρος επί της αξίας που προστίθεται σε ένα προϊόν ή υπηρεσία και τα τέλη ακύρωσης θεωρούνται μέρος της αξίας της κράτησης.
Ακυρωμένες κρατήσεις στα φορολογικά εργαλεία της Hosthub
Ενώ όλες οι ενεργές κρατήσεις υποβάλλονται στο MyDATA κατά το check out και στο μητρώο της ΑΑΔΕ έως τις 20 του μήνα που ακολουθεί την ημερομηνία check out, αυτό δεν ισχύει για τις ακυρωμένες κρατήσεις. Σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία, οι ακυρωμένες κρατήσεις θα πρέπει να υποβάλλονται στο MyDATA κατά την ημερομηνία ακύρωσης και θα πρέπει να καταχωρούνται στο μητρώο της ΑΑΔΕ έως τις 20 του μήνα που ακολουθεί την ημερομηνία ακύρωσης.
Εμφάνιση ακυρωμένων κρατήσεων στη σελίδα Φορολογία
Η σελίδα της Φορολογίας διευκολύνει τον χειρισμό όλων των κρατήσεων (ενεργών ή ακυρωμένων) συμπεριλαμβάνοντας μια στήλη "Ημερομηνία ακύρωσης" στη λίστα των κρατήσεων που πρόκειται να υποβληθούν. Με τη στήλη "Ημερομηνία ακύρωσης", μπορείτε πλέον να βλέπετε τις ακυρωμένες κρατήσεις έγκαιρα όταν πλησιάζει ο χρόνος υποβολής τους. Για να διευκολυνθείτε περισσότερο, η συγκεκριμένη σελίδα δίνει, ως προεπιλογή, προτεραιότητα στις κρατήσεις με πρόσφατες ημερομηνίες check out ή ακύρωσης.
Επιλογή "Μήνας αναχώρησης ή ακύρωσης" στον πίνακα υποβολής μητρώου ΑΑΔΕ
Ο πίνακας υποβολής μητρώου ΑΑΔΕ σάς επιτρέπει να φιλτράρετε τις κρατήσεις με βάση τον μήνα αναχώρησης ή ακύρωσης. Με αυτόν τον τρόπο, όταν ελέγχετε τις κρατήσεις που πρέπει να υποβληθούν στο μητρώο της ΑΑΔΕ τον τρέχοντα μήνα, θα μπορείτε να βλέπετε τόσο τις ενεργές κρατήσεις (με βάση την ημερομηνία check out) όσο και τις ακυρωμένες κρατήσεις (με βάση την ημερομηνία ακύρωσης), ώστε να έχετε μια πλήρη λίστα με ό,τι πρέπει να υποβληθεί.
Χειρισμός φορολογικών παραστατικών για ακυρωμένες κρατήσεις
Κατά την υποβολή αποδείξεων και τιμολογίων στο ERP, το σύστημα απενεργοποιεί αυτόματα την έκδοση απόδειξη ΤΑΚΚ ακυρωμένες κρατήσεις. Αυτό απλοποιεί τη διαδικασία για τις επιχειρήσεις και ελαχιστοποιεί τις πιθανότητες σφαλμάτων ή εσφαλμένων υπολογισμών.
Το ΤΑΚΚ και το τέλος διαμονής εξαιρούνται από τον υπολογισμό της ανάλυσης φόρου που χρησιμοποιείται για τις υποβληθείσες αποδείξεις ή τιμολόγια ακυρωμένων κρατήσεων.
Πρόσθετες συμβουλές και υποστήριξη
Παρακολουθείτε τυχόν αλλαγές ή ενημερώσεις στους κανονισμούς της ΑΑΔΕ ή τις φορολογικές απαιτήσεις που ενδέχεται να επηρεάσουν τις υποχρεώσεις σας. Ανατρέξτε στους επίσημους συνδέσμους της ΑΑΔΕ ή συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για περαιτέρω καθοδήγηση.
Εάν αντιμετωπίσετε τυχόν προβλήματα ή έχετε ερωτήσεις σχετικά με τις υποβολές στην ΑΑΔΕ, τους φορολογικούς υπολογισμούς ή οποιαδήποτε πτυχή της πλατφόρμας, η ειδική ομάδα υποστήριξής μας είναι διαθέσιμη για να σας παράσχει βοήθεια.